Margem, receita e lucro: qual a diferença, como calcular?

Neste tópico veremos a diferença entre margem, receita e lucro.

Ao encontrar a atividade empreendedora pela primeira vez, vale a pena pensar em conceitos como lucro, renda e lucro. Em princípio, no mundo prático de hoje, cada pessoa os encontra em um grau ou outro, ele apenas não se aprofunda completamente na essência importante. Portanto, às vezes pode surgir confusão ou mal-entendido. E para evitar isso, é necessário descobrir as características comuns e distintivas entre eles, sobre os quais falaremos neste material.

Margem, receita e lucro: qual a diferença?

Muitas vezes, todos esses três conceitos são confundidos ou até substituídos como sinônimos. Afinal, se você não se aprofundar, eles podem ser substituídos por uma palavra ou comparados com a renda. Mas este é um julgamento completamente incorreto - margem, receita e lucro estão relacionados, mas conceitos econômicos completamente diferentes. E para colocar tudo em seu devido lugar, vamos analisar cada termo separadamente.

Vamos começar com o mais simples - com renda

• Tem apenas um lado - isso mais. Ou seja, há reposição e aumento de qualquer caixa, bens e outros elementos que beneficiem a empresa, pessoa física ou jurídica.
• E a renda inclui todos os aspectos que reabastecem as reservas monetárias, exceto os tipos básicos. Ou seja, incluem ações, juros aumentados sobre o depósito e outros meios auxiliares.
• Falando de forma ainda mais simples, a renda é o benefício geral de uma empresa que aumenta seu capital por qualquer meio. Mas a renda também pode ir para o vermelho!

Importante: No empreendedorismo ou negócio, a receita substitui o conceito de renda. Reflete a eficiência da empresa. Lembre-se - na contabilidade, usamos a receita, que também reflete o dinheiro ganho com nossas atividades.

O que é uma margem?

• O termo "margem", que nos veio da Europa, surgiu primeiro do inglês "margin" e do francês "marge". E ele quer dizer que a conversa é sobre a marcação. A margem aparece frequentemente em áreas como a banca, seguros, transacções de títulos, etc.
• Em termos simples, a margem é a diferença entre o rendimento recebido por uma empresa ou outro organização comercial e o preço de custo de um produto produzido pela mesma empresa. Em outras palavras, essa é a mesma marcação que a empresa faz ao vender seu produto para um amplo mercado consumidor.
• Alguns podem ter encontrado um conceito como "lucro bruto" nas aulas de economia. Portanto, esta é a mesma margem, apenas em outras palavras. Calcular a margem é simples – basta subtrair o custo dos produtos manufaturados do valor total recebido da receita.
• Isso geralmente mostra o lucro real da organização com as vendas, mas excluindo os custos adicionais. Também pode ser calculado em porcentagem. Mais precisamente, essa porcentagem falará pelo markup:

• ((Receita – Custo)/Receita) * 100%

• Lembre-se também que a margem não pode ser maior ou igual a 100%. Afinal, neste caso, o preço de custo do produto será zero. E se for menor que a margem, isso já indicará um aumento percentual excessivo de fraude.

Importante: A margem informa com que eficiência o negócio e qual traz lucro. Como resultado, ajuda a ver como a empresa está se saindo para evitar grandes perdas. A avaliação da eficiência do empreendimento ou empresa depende diretamente do lucro líquido, e isso não deve ser esquecido. Afinal, a renda não deve ir para o vermelho. E aqui vemos a primeira relação estreita entre esses termos.

E o que é lucro?

• Quando se fala de negócios, muitas vezes a primeira coisa que vem à mente é o lucro. Simplificando, é o dinheiro que fica com a empresa após a dedução de todas as deduções, impostos e outros pagamentos. O seu recebimento significa um resultado financeiro positivo no trabalho da empresa e garante o financiamento dos processos de trabalho.
• O lucro difere da margem na medida em que representa o resultado financeiro final, tendo em conta todos os custos de produção, e não apenas sem custo. Considerando que a margem é a marcação feita pelo fabricante.
• O lucro difere do rendimento da mesma forma, porque inclui apenas o montante do lucro sem levar em conta quaisquer despesas. A fórmula de cálculo do lucro consiste nas seguintes combinações:
  • receita;
  • deduções fiscais;
  • custos do produto;
  • despesas comerciais;
  • menos ou juros de rendimento sobre o crédito ou empréstimo, se houver;
  • despesas e receitas não incluídas na venda;
  • outros custos/receitas relacionados com o funcionamento da empresa.

Daremos um exemplo de cálculo de margem, receita e lucro para esclarecer suas diferenças

Tomaremos indicadores insanamente simples para capturar a essência distinta entre os termos. Por exemplo, a receita total das vendas da empresa foi de 15.000 rublos. Mas, ao mesmo tempo, 5 mil é o preço de custo do produto. Há também uma dedução fiscal da venda de produtos no valor de 10%. E também há uma despesa com veículos no valor de 3 mil e o salário de um funcionário no valor de 1 mil rublos.

• E aqui temos uma receita ou receita no valor de 15 mil, afinal, não levamos em consideração nenhuma despesa, apenas o indicador monetário é importante para nós.
• Mas a margem já leva em consideração os rendimentos e seus custos na forma de custo de produção:
  • 15 mil – 5 mil = 10 mil rublos – é a margem de receita ou lucro bruto;
  • 10 mil/15 mil * 100 = 66,7% — não mais que 100%, como deveria ser.
• Podemos verificar:
  • 15 mil * 0,667 = 10 mil é o nosso truque, que é igual à margem.
• O lucro líquido pela venda deste produto será outro valor:
  • 15 mil - 5 mil - 3 mil - 1 mil - ((15.000 * 10%)/100) = 4,5 mil rublos - este é o lucro da empresa, levando em consideração todas as despesas planejadas ou espontâneas.

Qual é a diferença entre margem, receita e lucro?

• Vale ressaltar que lucro, margem e receita falam sobre o sucesso do negócio, mas um pouco sobre diferentes áreas.
  • A principal diferença entre margem e lucro da receita é a presença de contabilização de eventuais despesas. Sim, pode haver indicadores negativos. Mas a renda nunca falará sobre utilidades ou despesas salariais. Ou seja , ele sempre fala pelo benefício monetário geral.
  • A margem mostra a rentabilidade e rentabilidade dos produtos devido à taxa de juros. Afinal, quanto maior, mais lucro será obtido. A margem é uma dica para o desenvolvimento adequado dos negócios.
  • Mas o lucro já é o valor final, final dos meios que o empresário receberá após todos os pagamentos devidos. Ou seja, de fato, funcionará sem custos e investimentos. É esse indicador que mostra o sucesso do negócio.

• Mas pode-se ver que o lucro é uma conta de todos os custos e receitas da firma. Por sua vez, no cálculo da margem, consideramos apenas os custos variáveis ​​de produção.
• Nos círculos dos economistas, o conceito de "efeito de alavancagem operacional" é muito difundido. É quando a mudança na margem corresponde à mudança no lucro. E o aumento e diminuição do lucro em percentual equivalente é quase sempre menor que a variação da margem. Lembre-se que lucro é um componente da margem, então não pode haver mais!

Resumindo, vale dizer que margem, receita ou lucro são conceitos que desempenham um papel fundamental na avaliação do desempenho de uma empresa. Mais precisamente, no cálculo de suas despesas e receitas. Isso é importante ao analisar a eficiência do uso dos recursos e os resultados gerais do empreendimento.

Vídeo: Qual é a diferença entre margem, receita e lucro?